Laura keert met haar familie terug naar het huis waar ze is opgegroeid en begint er een weeshuis voor gehandicapte kinderen. Al snel begint haar zoon te praten met een onzichtbare vriend. De ontdekkingstocht door Lauras hart en geest, tegelijk prachtig en tragisch, maakt deze film het bekijken waard. Juan Antonio Bayona volgt met zijn eerste speelfilm de traditie van klassieke spookverhalen als LOS INOCENTES en THE OTHERS.